關(guān)于青島市2021年度市級預(yù)算執(zhí)行和

其他財政收支情況的審計工作報告

——2022年8月24日在市十七屆人大常委會第二次會議上

市審計局局長 管衛(wèi)東

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

受市政府委托，現(xiàn)將青島市2021年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況報告如下，請予審議。

根據(jù)審計法律法規(guī)，按照市委、市政府工作部署，市審計局依法審計了2021年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。工作中，深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要指示批示精神，認(rèn)真落實中央和省委、市委審計委員會要求，結(jié)合全市“作風(fēng)能力提升年”活動，緊盯實體經(jīng)濟振興，開展市屬國有企業(yè)3年輪審；緊盯城市更新和城市建設(shè)，推進(jìn)各類重點項目審計；緊盯重大風(fēng)險隱患，揭示政策落實、民生保障和權(quán)力運行等方面的薄弱環(huán)節(jié)；緊盯問題整改，積極跟蹤督促，努力發(fā)揮審計建設(shè)性作用。

總體來看，2021年，各區(qū)市、各部門單位堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，積極落實中央決策部署和省委、市委工作安排，認(rèn)真執(zhí)行市十六屆人大五次會議有關(guān)決議，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，全力做好“六穩(wěn)”工作、落實“六保”任務(wù)，市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況較好：一是持續(xù)深化財政預(yù)算管理改革，多渠道挖潛增收，集中各類財政資金支持國家和省、市政策落實，發(fā)行新增政府債券520億元促投資、穩(wěn)增長。二是強化公共財政職能，民生支出力度持續(xù)加大，在疫情防控、促進(jìn)穩(wěn)就業(yè)、提升城鄉(xiāng)環(huán)境等方面增強群眾獲得感。三是落實國家減稅降費要求，幫助企業(yè)紓困發(fā)展，推出4批次118項落實“六穩(wěn)”“六保”促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展政策措施，發(fā)揮好財政資金導(dǎo)向作用。四是上年度審計查出問題的整改效果明顯提升，截至2022年6月末已基本整改到位，促進(jìn)增收節(jié)支10.06億元、盤活財政存量資金16.98億元、完善制度103項、追責(zé)問責(zé)14人。

一、市級預(yù)算管理審計情況

重點審計了市財政局組織市級預(yù)算執(zhí)行和編制市級決算草案情況。2021年市級決算草案表明：2021年，市級一般公共預(yù)算收入完成88.23億元，收入總計1218.9億元，支出為693.54億元，支出總計1218.9億元；政府性基金預(yù)算收入完成295.08億元，收入總計959.66億元，支出為354.65億元，支出總計959.66億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成18.96億元，收入總計22.23億元，支出為12.1億元，支出總計22.23億元；納入市級統(tǒng)籌的社會保險基金預(yù)算收入完成433.03億元，可供使用的資金共計733.76億元，當(dāng)年支出為430.14億元。抽查發(fā)現(xiàn)，市級決算草案中未按規(guī)定單獨反映財政專戶資金情況，共計25882.08萬元，影響了決算草案的完整性。審計指出問題后，市財政局已在決算草案中作出調(diào)整。審計結(jié)果表明，市財政局組織市級預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，重大方面基本真實地反映了財政收支狀況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）市級財政總決算報表個別事項編報不夠完整。抽查發(fā)現(xiàn)，對國有企業(yè)的4億元股權(quán)投資未在財政總決算報表中列示。審計指出問題后，市財政局已作出調(diào)整。

（二）財政資源統(tǒng)籌還需深化。一是收回的存量資金19379.85萬元、部分預(yù)算單位結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金3411.87萬元，未統(tǒng)籌使用。二是未對超收的異地垃圾補償金及利息3729.23萬元提出資金使用意見。三是未及時清算收回項目資金3425萬元。

（三）部分預(yù)算支出進(jìn)度有待加快。一是中央應(yīng)對人口老齡化工程資金1000萬元年內(nèi)未執(zhí)行，省級體育消費財政獎勵資金500萬元預(yù)算執(zhí)行率為45%。二是2020年8月收到的中央財政城鎮(zhèn)保障性安居工程專項資金8億元，至2021年末剩余17772.18萬元未安排使用。三是2020年末結(jié)轉(zhuǎn)的地方政法基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等2項中央轉(zhuǎn)移支付資金1717萬元，至2021年末仍未執(zhí)行。四是2021年市級預(yù)算安排的購買孤殘兒童專業(yè)化服務(wù)等6個項目3251萬元，當(dāng)年未執(zhí)行。

（四）部分轉(zhuǎn)移支付資金下達(dá)不夠及時。一是財政部分配的16623萬元外經(jīng)貿(mào)發(fā)展轉(zhuǎn)移支付資金、省財政廳分配的460萬元養(yǎng)老服務(wù)轉(zhuǎn)移支付資金，未在規(guī)定時限內(nèi)分解下達(dá)區(qū)市。二是市級預(yù)算安排的42217.13萬元轉(zhuǎn)移支付資金未在規(guī)定時限內(nèi)分解下達(dá)區(qū)市，涉及外貿(mào)企業(yè)短期出口信用險扶持、重點服務(wù)業(yè)集聚區(qū)獎補等5項資金。

（五）預(yù)算績效管理還需加強。一是國有資本股權(quán)制投資基金4億元使用績效有待提高。二是農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保、異地垃圾補償金2個項目的績效評價結(jié)果運用不充分。三是14個部門單位未及時公開專項資金績效評價報告。

（六）財政管理工作存在薄弱環(huán)節(jié)。一是康復(fù)大學(xué)債券項目未按實際需求進(jìn)度安排債券發(fā)行計劃。二是落實政府性融資擔(dān)保相關(guān)政策不夠及時。三是編報的2020年度市本級政府綜合財務(wù)報告中，未披露個別企業(yè)投資變動信息。

二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計情況

結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計，對27個部門、36個所屬單位預(yù)算執(zhí)行情況開展了審計，涉及資金108.93億元。審計結(jié)果表明，相關(guān)部門單位的預(yù)算管理不斷規(guī)范，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）預(yù)算管理水平仍需提升。涉及16個部門和27個所屬單位、金額39465.22萬元。

1.預(yù)算編制和執(zhí)行不夠規(guī)范。5個部門和8個所屬單位未將結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余等資金21142.03萬元納入部門預(yù)算；2個部門和1個所屬單位因預(yù)算編制不精準(zhǔn)、資金分配方案制定不及時，導(dǎo)致預(yù)算6006.97萬元未及時安排使用；6個所屬單位未編制事業(yè)收入、其他收入預(yù)算，涉及資金724.43萬元；1個部門和1個所屬單位未按要求公開預(yù)算收支增減變化和政府購買服務(wù)情況。

2.收入及結(jié)余資金未及時清繳。4個部門和3個所屬單位的2040.53萬元非稅收入未及時上繳，11個部門和17個所屬單位結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金5378.08萬元未及時上繳，2個部門和1個所屬單位未按規(guī)定及時收繳拆遷補償費等資金301.44萬元。

3.部分項目預(yù)算執(zhí)行較慢。2個部門的8個項目預(yù)算平均執(zhí)行率僅為16.3%；1個部門承擔(dān)的創(chuàng)新基地項目計劃2021年8月前完成考核驗收，截至2022年6月末仍未完成，涉及投資1853.5萬元。

（二）落實過緊日子要求沒有完全到位。涉及16個部門和11個所屬單位。

1.公務(wù)支出規(guī)定執(zhí)行不嚴(yán)格。3個部門和2個所屬單位超預(yù)算支出物業(yè)費等427.5萬元、無預(yù)算支出工作經(jīng)費等143.26萬元；3個部門和3個所屬單位提前支付培訓(xùn)費、監(jiān)理費等109.06萬元；1個部門和1個所屬單位未實際壓減一般性支出203.34萬元；6個部門和1個所屬單位未在規(guī)定期限內(nèi)辦理會議費報銷手續(xù)，1個部門向非會議定點場所和未經(jīng)審批舉辦的會議支付費用，涉及資金201.93萬元。

2.公務(wù)用車管理存在薄弱環(huán)節(jié)。1個部門和5個所屬單位加油卡結(jié)余金額較大，形成閑置；1個部門超范圍使用公務(wù)用車；1個部門和1個所屬單位未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車定點加油相關(guān)規(guī)定；1個部門與其所屬單位混用公務(wù)用車7輛；1個所屬單位多列報公車費用3.04萬元。

（三）政府采購制度執(zhí)行不到位。涉及9個部門和6個所屬單位。6個部門和5個所屬單位政府采購項目程序倒置，涉及金額331.89萬元；1個部門政府采購項目未經(jīng)集體決策，涉及金額383.85萬元；3個部門的3個項目未履行政府采購程序，涉及金額221.3萬元；2個部門和2個所屬單位政府采購項目承接主體不合規(guī)，涉及金額266.36萬元；1個部門未經(jīng)報備變更采購設(shè)備內(nèi)容，涉及金額172.2萬元。

（四）內(nèi)部控制管理不規(guī)范。涉及12個部門和3個所屬單位。3個部門和1個所屬單位預(yù)算草案、重大資金使用等未經(jīng)集體決策；39個已撤銷整合單位的92個銀行賬戶未及時清理；2個部門和1個所屬單位存在坐支、超限額使用現(xiàn)金等問題，涉及資金140.64萬元；3個部門和1個所屬單位存在未制定相關(guān)績效評估制度、自評績效結(jié)果與實際不符等問題。

三、重點專項資金和公共投資審計情況

（一）政府專項債券和直達(dá)資金審計情況。審計了全市新增政府專項債券和中央財政直達(dá)資金管理使用情況，結(jié)果表明，2021年，新增政府專項債券443億元、轉(zhuǎn)貸區(qū)市368.7億元，中央財政直達(dá)資金分配下達(dá)市本級19.2億元、區(qū)市29.1億元，市本級和各區(qū)市加強新增政府專項債券管理，成立專班統(tǒng)籌協(xié)調(diào)直達(dá)資金管理監(jiān)控工作，聚焦重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，債券發(fā)行規(guī)模穩(wěn)步提升，為“項目落地年”提供有力保障。但也發(fā)現(xiàn)存在部分項目前期手續(xù)不完備，項目進(jìn)展慢造成資金閑置80994.4萬元等問題。審計指出問題后，相關(guān)部門和區(qū)市通過加快項目建設(shè)和資金撥付等方式整改80994.4萬元，促進(jìn)4個項目加快推進(jìn)。

（二）科技專項資金審計情況。審計了2019至2020年市級科技專項資金管理使用及相關(guān)政策措施落實情況，涉及資金19.66億元，結(jié)果表明，市科技局制定修訂了相關(guān)制度規(guī)定，基本能夠按照財政批復(fù)管理使用資金。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是資金管理使用方面。有3家被取消高企認(rèn)定資格的企業(yè)獎勵資金78.5萬元未收回，383.02萬元大型科學(xué)儀器設(shè)備未納入平臺共享。二是科技項目監(jiān)督管理方面。69個項目驗收管理監(jiān)督不到位，部分項目尚未實現(xiàn)管理全過程實時監(jiān)管。三是政策規(guī)劃制定方面。未按規(guī)定編制大型科學(xué)儀器共享相關(guān)計劃、方案和制度等，8項政策到期后未修訂或修訂不及時。審計指出問題后，市科技局收回高企認(rèn)定獎勵資金78.5萬元。

（三）建筑節(jié)能專項資金審計情況。審計了2018至2020年市級建筑節(jié)能專項資金管理使用情況，結(jié)果表明，市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局會同3個區(qū)按照相關(guān)規(guī)定開展工作，建立了相關(guān)制度，加強了建筑節(jié)能發(fā)展專項資金管理。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是未對具備清算條件的36個項目辦理新型墻體材料專項基金清算，涉及資金2309.62萬元。二是3個區(qū)既有居住建筑節(jié)能改造獎勵資金未組織年度清算，涉及資金905.82萬元。三是既有居住建筑節(jié)能改造管理不規(guī)范。3個區(qū)未按規(guī)定對監(jiān)理單位和評估單位進(jìn)行委托、部分項目未完成竣工驗收和評估工作，1個區(qū)評估機構(gòu)出具的評估報告不真實。

（四）公共投資審計情況。審計了地鐵工程、部分公共投資項目代建制履行等4個項目，結(jié)果表明，我市公共投資項目政策落實、項目管理和資金管理不斷規(guī)范，公共基礎(chǔ)設(shè)施體系進(jìn)一步完善。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是政策措施落實方面。未全面履行政府投資建設(shè)項目代建制管理職責(zé)，部分區(qū)市代建制管理體制機制不健全、未嚴(yán)格執(zhí)行政府投資項目管理辦法。二是項目建設(shè)管理方面。11個項目建設(shè)過程把關(guān)不嚴(yán)，58個項目代建單位職責(zé)履行不到位。三是資金管理使用方面。未按規(guī)定用途使用市級專項資金10720.97萬元，賬面結(jié)余兩年以上專項資金3366.28萬元未上繳財政，9個區(qū)市及高新區(qū)的項目配套資金3748.65萬元未到位。四是項目投資管理方面。多計工程價款30835.84萬元，多計待攤投資346.31萬元，15755.41萬元資產(chǎn)未辦理劃撥手續(xù)。審計指出問題后，有關(guān)建設(shè)單位已按審計結(jié)果調(diào)整了工程價款。

四、政策措施落實審計情況

（一）圍繞聚力振興實體經(jīng)濟，開展中小企業(yè)發(fā)展政策落實情況審計。審計了2020至2021年市中小企業(yè)發(fā)展專項資金管理使用及相關(guān)政策措施落實情況，結(jié)果表明，市民營經(jīng)濟局等部門能夠貫徹落實支持中小企業(yè)發(fā)展相關(guān)政策，按照財政批復(fù)管理使用專項資金。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是產(chǎn)業(yè)鏈配套項目未及時明確重點骨干企業(yè)名錄，造成獎勵政策不明晰。二是融資租賃業(yè)務(wù)和服務(wù)業(yè)集聚區(qū)等2項獎補政策落實不及時。三是小微企業(yè)技術(shù)改造項目個別申報條件界定不科學(xué)、不細(xì)化，獎補政策績效有待提高。

（二）圍繞推動項目落地、優(yōu)化營商環(huán)境，開展重點項目推進(jìn)、“項目落地年”信息系統(tǒng)支撐情況審計。

1.重點項目推進(jìn)審計情況。審計了列入2021年度省市重點項目等3張清單中的678個項目推進(jìn)情況，結(jié)果表明，各區(qū)市政府、相關(guān)部門單位圍繞市委、市政府“項目落地年”工作部署，出臺多項舉措，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進(jìn)各項目建設(shè)，推動年度責(zé)任目標(biāo)落實。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分項目遴選審核不夠嚴(yán)格。省市重點建設(shè)項目等3張清單中部分項目重復(fù)，6個項目包含住宅等房地產(chǎn)投資。二是部分項目推進(jìn)有待加快。19個項目處于暫停施工狀態(tài)，18個項目未按計劃開工，12個項目建設(shè)推進(jìn)緩慢。三是項目服務(wù)監(jiān)管有待加強。2個項目備案信息變更不及時，2個項目不符合“標(biāo)準(zhǔn)地”控制性指標(biāo)要求，2個項目配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)有待加快。

2.“項目落地年”信息系統(tǒng)支撐審計情況。審計了市行政審批局、市大數(shù)據(jù)局等市直部門的部分政務(wù)信息系統(tǒng)，結(jié)果表明，相關(guān)部門通過建設(shè)應(yīng)用政務(wù)信息系統(tǒng)，進(jìn)一步優(yōu)化了營商環(huán)境，提高了政務(wù)服務(wù)效率。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是工程建設(shè)項目審批方面。部分工程建設(shè)項目審批要求重復(fù)提交審批材料，工程建設(shè)項目審批流程優(yōu)化不到位，部分項目名稱相同而項目代碼不同影響審批監(jiān)管效率。二是公共資源交易方面。59個工程招投標(biāo)項目電子投標(biāo)文件內(nèi)容雷同，部分工程招投標(biāo)和政府采購項目超額收取投標(biāo)保證金11752.29萬元。三是信息系統(tǒng)建設(shè)運行方面。5個系統(tǒng)未辦理竣工財務(wù)決算手續(xù)，4個系統(tǒng)未實現(xiàn)系統(tǒng)對接或數(shù)據(jù)共享，3個系統(tǒng)功能未充分使用。

（三）圍繞重點區(qū)域改革發(fā)展，開展青島自貿(mào)片區(qū)運營情況審計。審計了中國（山東）自由貿(mào)易試驗區(qū)青島片區(qū)2019年8月至2021年12月建設(shè)運營情況，結(jié)果表明，青島自貿(mào)片區(qū)貫徹落實中央部署和省委、市委要求，推動體制機制改革，推進(jìn)改革試點任務(wù)實施。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是主要任務(wù)落實方面。2項創(chuàng)新政策推進(jìn)尚不到位，2項創(chuàng)新主體培育尚未落地。二是運營管理方面。部分權(quán)責(zé)事項調(diào)整不及時、發(fā)布不全面，已承接的個別事項尚不具備網(wǎng)上辦理條件。三是資金資產(chǎn)管理使用方面。未清收7家企業(yè)違約發(fā)放的補貼資金124.85萬元。

（四）圍繞提升科技創(chuàng)新能力，開展知識產(chǎn)權(quán)、國企科技創(chuàng)新情況審計。

1.知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)政策落實審計情況。審計了市市場監(jiān)管局和嶗山區(qū)、黃島區(qū)2020至2021年知識產(chǎn)權(quán)政策制定落實和專項資金管理使用情況，涉及資金2.69億元，結(jié)果表明，市本級和2個區(qū)制定完善配套政策，提升知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)能力。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是政策制定落實方面。市市場監(jiān)管局和2個區(qū)未及時明確知識產(chǎn)權(quán)公共服務(wù)階段性發(fā)展目標(biāo)或具體舉措；市市場監(jiān)管局資金使用管理實施規(guī)程出臺不及時，扶持資金撥付周期較長，不利于發(fā)揮政策引領(lǐng)示范作用。二是資金管理使用方面。2個區(qū)有3487.32萬元區(qū)級專項資金未及時撥付，市本級和嶗山區(qū)向不符合條件的8家企業(yè)撥付扶持資金23.16萬元。

2.重點國有企業(yè)科技創(chuàng)新發(fā)展審計情況。審計了市國資委和3家市屬國有企業(yè)科技創(chuàng)新發(fā)展情況，結(jié)果表明，市國資委和國有企業(yè)進(jìn)一步強化科技創(chuàng)新引領(lǐng)，不斷加強企業(yè)核心競爭力，企業(yè)研發(fā)投入穩(wěn)步增長。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市國資委未成立推動監(jiān)管企業(yè)科技創(chuàng)新工作協(xié)調(diào)小組，未將創(chuàng)新能力建設(shè)等情況納入國有企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核。二是3家企業(yè)有355項有效專利未計入無形資產(chǎn)。三是1家企業(yè)未建立研究開發(fā)投入和考核評價制度。

（五）圍繞助力鄉(xiāng)村振興，開展農(nóng)保補貼政策落實、“四好農(nóng)村路”建設(shè)管理養(yǎng)護情況審計。

1.農(nóng)業(yè)保險費補貼相關(guān)政策落實審計情況。審計了2018至2021年農(nóng)業(yè)保險費補貼資金管理使用及政策落實情況，結(jié)果表明，相關(guān)部門、區(qū)市積極推動農(nóng)業(yè)保險發(fā)展，全市政策性農(nóng)業(yè)保險保費合計8.54億元，其中各級財政承擔(dān)保費補貼7.42億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分政策接續(xù)或調(diào)整不及時。二是理賠環(huán)節(jié)監(jiān)管不力。承保機構(gòu)超規(guī)定時限賠款1042.73萬元；平度市個別保單應(yīng)理賠未理賠，涉及理賠款114.07萬元。三是組織實施存在短板。5個區(qū)市未按要求制定農(nóng)保補貼監(jiān)管細(xì)則，4個區(qū)市村級農(nóng)保經(jīng)辦與審核工作未做到不相容崗位分離，2個區(qū)市未建立災(zāi)害定損委員會。

2.“四好農(nóng)村路”建設(shè)管理養(yǎng)護審計情況。審計了我市2018至2020年“四好農(nóng)村路”建設(shè)管理養(yǎng)護情況，結(jié)果表明，市區(qū)兩級能夠按照要求開展“四好農(nóng)村路”建設(shè)管理養(yǎng)護工作，基本實現(xiàn)了“三年集中攻堅”專項行動任務(wù)目標(biāo)，農(nóng)村公路路網(wǎng)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是政策措施落實方面。未全面組織農(nóng)村公路“三年集中攻堅”專項行動綜合驗收，3個區(qū)市未制定農(nóng)村公路管理方面的權(quán)力和責(zé)任清單。二是工程建設(shè)養(yǎng)護方面。部分農(nóng)村公路未鋪裝，部分新建改造農(nóng)村公路未設(shè)置錯車平臺，部分農(nóng)村公路安全隱患未整改。三是資金管理使用方面。黃島區(qū)未按規(guī)定使用農(nóng)村公路建設(shè)養(yǎng)護資金449.99萬元，即墨區(qū)部分小修及養(yǎng)護項目資金638.69萬元未到位。

（六）圍繞保障改善民生，開展就業(yè)、醫(yī)療、困難群眾救助政策落實情況審計。

1.強化就業(yè)優(yōu)先政策落實審計情況。審計了2020年至2021年9月我市強化就業(yè)優(yōu)先政策落實情況，結(jié)果表明，我市能夠貫徹落實上級部署要求，出臺多項政策措施，加大穩(wěn)就業(yè)力度，助推就業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是資金管理使用方面。7個區(qū)市多發(fā)放技術(shù)技能提升補貼21.2萬元。二是促進(jìn)靈活就業(yè)政策落實方面。6個區(qū)市向不符合條件人員發(fā)放靈活就業(yè)社會保險補貼1.56萬元，互聯(lián)網(wǎng)平臺靈活就業(yè)商業(yè)綜合保險補貼政策未能發(fā)揮效果。三是職業(yè)技能提升方面。9個區(qū)市審核把關(guān)不嚴(yán)，發(fā)放企業(yè)已離職員工新錄用人員崗位技能培訓(xùn)補貼11.6萬元；安全技能培訓(xùn)補貼發(fā)放有待進(jìn)一步推進(jìn)；就業(yè)技能培訓(xùn)過程管理需進(jìn)一步規(guī)范。

2.醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展審計情況。審計了2018至2020年我市醫(yī)療衛(wèi)生健康事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展工作開展情況，結(jié)果表明，市衛(wèi)生健康委和相關(guān)區(qū)市制定出臺相關(guān)政策，推動醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力不斷提升。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是人才隊伍體系建設(shè)方面。4個區(qū)市農(nóng)村每千服務(wù)人口配備鄉(xiāng)村醫(yī)生未達(dá)到不少于1名的要求，4個區(qū)市每萬居民配備全科醫(yī)生數(shù)未達(dá)到規(guī)定2名的標(biāo)準(zhǔn)。二是中醫(yī)藥醫(yī)療保障方面。8個區(qū)市基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)存在中醫(yī)診療服務(wù)量未達(dá)到規(guī)定要求等問題，市南區(qū)國醫(yī)館建設(shè)數(shù)量未達(dá)到要求。三是基本公共衛(wèi)生服務(wù)方面。2個區(qū)有11490.14萬元補助資金配套不到位，8個區(qū)市基本公共衛(wèi)生資金撥付進(jìn)度未達(dá)要求。

3.困難群眾救助補助相關(guān)政策落實審計情況。審計了市本級和3個區(qū)市2020至2021年困難群眾救助補助資金分配管理使用及相關(guān)政策落實情況，結(jié)果表明，近年來我市出臺制度完善社會救助體系，每年提高低保和特困人員供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是資金籌集分配使用方面。平度市411.31萬元分散供養(yǎng)特困人員照護服務(wù)費撥付不及時。二是集中供養(yǎng)救助機構(gòu)職責(zé)履行方面。黃島區(qū)社會福利中心確定供貨單位招標(biāo)方式不符合規(guī)定，平度市存在流浪乞討人員落戶安置程序不規(guī)范等問題。三是救助政策落實方面。2個區(qū)市162人違規(guī)享受救助待遇，涉及資金23.52萬元；2個區(qū)市主動發(fā)現(xiàn)機制落實不到位，導(dǎo)致部分符合救助條件的困難群眾未納入保障范圍。

五、國有資產(chǎn)管理審計情況

（一）企業(yè)國有資產(chǎn)方面。審計了企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益狀況和資產(chǎn)管理及獲利能力等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是會計信息不真實。少計收入100萬元、多計利潤3597.81萬元。二是存在部分低效無效資產(chǎn)。價值281.84萬元的廠房及生產(chǎn)設(shè)備等處于閑置狀態(tài)。三是資產(chǎn)管理使用不規(guī)范。股權(quán)和債權(quán)轉(zhuǎn)讓款2358.94萬元未按期收回。

（二）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)方面。審計了行政事業(yè)單位的國有資產(chǎn)統(tǒng)籌使用和基礎(chǔ)管理等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是資產(chǎn)統(tǒng)籌使用不到位。房產(chǎn)土地未按盤活方案要求按期完成，涉及26處房產(chǎn)1.63萬平方米、1宗土地2.21萬平方米。二是資產(chǎn)基礎(chǔ)管理存在薄弱環(huán)節(jié)。部分待報廢資產(chǎn)未及時處置，資產(chǎn)3317.35萬元、房屋15416.91平方米未入賬。三是資產(chǎn)安全風(fēng)險管控有待加強。13個信息系統(tǒng)未確定安全保護等級，7個信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)日志未留存或留存不足6個月。

（三）國有自然資源資產(chǎn)方面。審計了領(lǐng)導(dǎo)干部履行自然資源和生態(tài)環(huán)境保護責(zé)任、水資源保護利用等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分資源和環(huán)境保護任務(wù)未完成。3處地表水、2處地下水水質(zhì)不達(dá)標(biāo)，未完成水環(huán)境質(zhì)量目標(biāo)任務(wù)；再生水利用率較低，未完成環(huán)保督察整改目標(biāo)任務(wù)。二是最嚴(yán)格水資源管理制度落實不到位。113家用水戶在未申請領(lǐng)取取水許可證的情況下取水，118個建設(shè)項目未進(jìn)行水土保持方案審批。三是資金征收管理使用不規(guī)范。應(yīng)征未征污水處理費、水土保持補償費、海域使用金等1474.52萬元，未對部分自然資源保護專項資金、大氣污染防治專項資金開展績效評價。四是項目建設(shè)管理不到位。未開展高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目耕地質(zhì)量動態(tài)監(jiān)測和績效評價工作，礦山地質(zhì)環(huán)境治理工程等3個項目未辦理規(guī)劃許可或規(guī)劃審批。

六、審計查出問題處理情況

本報告反映的是2021年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。對這些問題，市審計局依法出具了審計報告、下達(dá)了審計決定、提出了整改要求；對審計發(fā)現(xiàn)的個別公職人員涉嫌失職瀆職、挪用公款、部分企業(yè)個人涉嫌騙取財政資金等方面的22起違紀(jì)違法問題線索，已依紀(jì)依法移交紀(jì)檢監(jiān)察和司法機關(guān)進(jìn)一步查處，涉及單位12個、人員70名；對企業(yè)少繳稅款、招投標(biāo)不規(guī)范等方面的28起問題線索，已移交相關(guān)主管部門、區(qū)市政府調(diào)查處理。

工作中，我們?nèi)ψ龊脤徲?/span>“下半篇文章”，全面加強和改進(jìn)審計整改工作，針對重大問題、重要事項共向市委、市政府呈報審計專報、綜合報告31篇，提出整改建議70余條，市領(lǐng)導(dǎo)批示72篇次，其中市委市政府主要負(fù)責(zé)同志批示36篇次。通過審計，促進(jìn)增收節(jié)支3698.47萬元、盤活財政存量資金19259.9萬元、審減投資31182.15萬元。本次審計指出的問題，有關(guān)區(qū)市、部門單位正積極整改，我們會持續(xù)跟蹤督促，具體整改情況將向市人大常委會專題報告。

七、審計建議

（一）精準(zhǔn)推進(jìn)重大政策落實，著力穩(wěn)市場保民生。完整準(zhǔn)確全面貫徹國家和省、市重大政策措施，提高政策落實效率與質(zhì)量，及時制定相關(guān)配套方案和制度，增強政策科學(xué)性、前瞻性。對到期的政策規(guī)定，及早調(diào)整修訂，防止因政策接續(xù)不及時造成企業(yè)和群眾應(yīng)享待遇斷檔，確?；萜罄裾咚傧肀M享。增強政策執(zhí)行精準(zhǔn)度，把有限的財政資源真正用于壯大實體經(jīng)濟和補齊民生短板，切實保障“急難愁盼”民生資金需求。嚴(yán)肅查處騙取冒領(lǐng)問題，確保財政資金安全高效使用。

（二）扎實推進(jìn)預(yù)算管理改革，加強財政資源統(tǒng)籌。增強先謀事、后預(yù)算理念，完善市與區(qū)市財政事權(quán)和支出責(zé)任劃分機制，全力保障中央決策部署和省委、市委工作安排貫徹落實。加大財政資源統(tǒng)籌力度，積極盤活各類沉淀資金、閑置資產(chǎn)，集中力量辦大事。做好新增專項債券項目審核、分配及發(fā)行的統(tǒng)籌銜接，優(yōu)化債券投向結(jié)構(gòu)，避免資金閑置。進(jìn)一步厘清行政事業(yè)性資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)，加快推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機結(jié)合。切實履行好自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護責(zé)任，強化資源環(huán)境相關(guān)資金征收和項目監(jiān)管。

（三）聚力推進(jìn)投資項目落地，提升城市發(fā)展能級。整合政務(wù)服務(wù)系統(tǒng)，提升審批服務(wù)保障水平，優(yōu)化營商環(huán)境，加快項目推進(jìn)，推動重大投資政策措施落實落地。深化投融資體制改革，依法規(guī)范新型投融資模式下投融資行為，防范和化解投融資風(fēng)險，提高投融資效益。加強公共投資項目論證，完善重點項目遴選機制，夯實建設(shè)單位主體責(zé)任，嚴(yán)格項目建設(shè)管理和運營管理，提高項目管理的精細(xì)化水平。

（四）持續(xù)推進(jìn)審計整改工作，督促問題標(biāo)本兼治。認(rèn)真貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計查出問題整改工作的重要指示批示精神，壓實被審計單位整改主體責(zé)任、一把手第一責(zé)任人職責(zé)，將審計問題整改、落實審計意見建議納入領(lǐng)導(dǎo)班子議事決策范疇，進(jìn)一步查找制度漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，從源頭上根治問題。主管部門要落實監(jiān)督管理責(zé)任，對行業(yè)系統(tǒng)內(nèi)普遍性傾向性苗頭性問題，通過深化改革創(chuàng)新、完善體制機制，在更高層次、更大范圍放大審計整改成效。堅持發(fā)揮監(jiān)督合力，強化紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、審計監(jiān)督貫通協(xié)同，深化審計結(jié)果運用，確保審計整改成效。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，今年是黨的二十大召開之年，面對新形勢新任務(wù)，做好審計工作意義重大。我們將全面貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要指示批示精神，堅持黨對審計工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，緊緊圍繞市十三次黨代會確定的奮斗目標(biāo)和重點工作，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，自覺接受市人大常委會監(jiān)督，堅持實字當(dāng)頭、干字為先，為青島建設(shè)新時代社會主義現(xiàn)代化國際大都市貢獻(xiàn)審計力量。

附件：青島市2021年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題清單(1).pdf